ארבע הצורות

סעיף 18 קובע שצוואה נעשית בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל פה. אלה ארבע אפשרויות סגורות. מסמך שאינו נופל לאחת מהן אינו צוואה, ולא משנה עד כמה רצון המצווה ברור ממנו.

מה מפיל צוואה בכתב יד

סעיף 19 דורש שלושה דברים במצטבר, ושלושתם ביד המצווה. הכתיבה כולה, התאריך, והחתימה. צוואה מודפסת שנחתמה בכתב יד אינה צוואה בכתב יד, משום שהגוף אינו כתוב ביד. צוואה בכתב יד בלי תאריך חסרה אחד משלושת הרכיבים. אלה הכשלים הנפוצים במסמכים שאנשים כותבים לעצמם.

מה מפיל צוואה בעדים

סעיף 20 בונה רצף של פעולות שצריכות להתרחש במעמד אחד. המצווה מצהיר בפני שני העדים שזו צוואתו, חותם בפניהם, והעדים מאשרים באותו מעמד בחתימת ידם על פני הצוואה. עדים שחתמו בנפרד, או שחתמו בלי שהמצווה הצהיר בפניהם, או שלא נכחו בשעת החתימה, פוגמים ברצף הזה. סעיף 24 מוסיף שקטין ומי שהוכרז פסול דין אינם כשרים להיות עדים.

פגמים שניתן ושלא ניתן לרפא

סעיף 25 מאפשר לקיים צוואה על אף פגם או חסר בצורתה, אם התקיימו מרכיבי היסוד ואין ספק שהיא משקפת את רצונו החופשי והאמיתי של המצווה. ההחלטה ניתנת בהחלטה מנומקת, והמרכיבים שאי אפשר לוותר עליהם מוגדרים בסעיף 25(ב): בצוואה בכתב יד, שהיא כולה בכתב ידו של המצווה; בצוואה בעדים, שהיא בכתב ושהמצווה הביא אותה בפני שני עדים; בצוואה בפני רשות, שנאמרה או הוגשה לרשות בידי המצווה עצמו; ובצוואה בעל פה, שנאמרה בידי המצווה בפני שני עדים השומעים את לשונו בעת שהיה שכיב מרע או ראה עצמו מול פני המוות.

המשמעות המעשית היא הבחנה חדה. תאריך חסר בצוואה בכתב יד הוא פגם שאפשר לרפא. צוואה מודפסת שהמצווה חתם עליה לבדו חסרה מרכיב יסוד בשתי הצורות גם יחד, ואין מה לרפא.

סעיף 32 מטפל בטעות סופר, בטעות בתיאור של אדם או נכס, בתאריך, במספר או בחשבון. אם אפשר לקבוע בבירור את כוונת המצווה, הרשם לענייני ירושה או בית המשפט מתקנים את הטעות. סעיף 33 קובע שהוראה שאין לראות ממנה למי ציווה המצווה או מה ציווה, או שאין להבין את משמעותה, בטלה.

כשרות לצוות והשפעה בלתי הוגנת

סעיף 26 קובע שצוואה שנעשתה בידי קטין, בידי מי שהוכרז פסול דין, או בשעה שהמצווה לא ידע להבחין בטיבה של צוואה, בטלה. סעיף 30(א) מוסיף שהוראה שנעשתה מחמת אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית, בטלה. סעיף 31 מגביל את הטענה בזמן: עברה שנה מהיום שהאונס, האיום, ההשפעה הבלתי הוגנת או התחבולה חדלו לפעול, או מהיום שנודע למצווה על התרמית או הטעות, והיה בידו לבטל את הצוואה ולא עשה כן, אין עוד באותו פגם כדי לבטל.

הצוואה כמעשה אישי, ומה אי אפשר להתחייב עליו

סעיף 28 קובע שאין צוואה נעשית אלא בידי המצווה עצמו, ושהוראה התולה את תוקפה ברצונו של אדם אחר בטלה. סעיף 27 קובע שהתחייבות לעשות צוואה, לשנותה או לבטלה, או שלא לעשות אחת מאלה, אינה תופסת, ושהוראה בצוואה השוללת או מגבילה את זכות המצווה לשנותה או לבטלה בטלה. הסכם שבו אדם מתחייב כלפי אחר לצוות לו דבר מה אינו יוצר זכות בעיזבון.

ביטול ושינוי

לפי סעיף 36(א) המצווה רשאי לבטל את צוואתו בביטול מפורש באחת מארבע הצורות לעשיית צוואה, או בהשמדתה, וכשהשמיד אותה קיימת חזקה שהתכוון לבטלה. סעיף 36(ב) קובע שצוואה חדשה, גם בלי ביטול מפורש, מבטלת את הקודמת במידה שהוראותיה סותרות אותה, אלא אם אין בה אלא הוספה. לכן צוואה מאוחרת אינה מוחקת אוטומטית את כל הקודמת, וייתכן ששתיהן יקוימו יחד בחלקים שאינם סותרים.

צוואות הדדיות

סעיף 8א מסדיר צוואות של בני זוג שנעשו מתוך הסתמכות הדדית. לביטול צוואה הדדית אין תוקף אלא באחת משתי דרכים. בחיי שני בני הזוג, המבקש לבטל מוסר הודעה בכתב על הביטול לבן הזוג השני, ואז בטלות שתי הצוואות. לאחר מות אחד מהם, כל עוד לא חולק העיזבון, בן הזוג שנותר בחיים מסתלק מכל מנה או חלק שהוא אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית של מי שנפטר, ואם העיזבון כבר חולק, עליו להשיב לעיזבון את כל שירש, או את שוויו אם השבה בעין בלתי אפשרית או בלתי סבירה. הוראה בצוואות ההדדיות השוללת לחלוטין את הזכות לבטל בחיי שני בני הזוג בטלה.

הפקדה אצל הרשם

סעיף 21 מאפשר למי שעשה צוואה בכתב יד או בעדים להפקידה אצל הרשם לענייני ירושה, במסירה בידי המצווה עצמו. צוואה שהופקדה ונשמרה בפיקדון עד מות המצווה מהווה ראיה לכאורה שהאדם הנקוב בה עשה אותה ושנעשתה לכל המאוחר ביום ההפקדה. המצווה רשאי לקבל אותה בחזרה בכל עת. ההפקדה אינה תנאי לתוקף הצוואה, והיא מסייעת בשני מישורים: היא מונעת מצב שבו הצוואה לא נמצאת, והיא מקדימה את נקודת הראיה לגבי מועד עשייתה.

מה צוואה לא מסדירה

הצוואה קובעת מי מקבל מה, ואינה קובעת כמה מס ישולם ובידי מי. ישראל אינה מטילה מס עיזבון, אבל נכס שמתקבל בירושה נושא עמו היסטוריית מס שמתגלגלת ליורש, ודירה שהתקבלה בירושה נבחנת לפי כללי מיסוי מקרקעין בעת מכירתה. יורש שגר מחוץ לישראל עשוי להיות חייב במס במדינת מושבו, ובמדינות שמטילות מס עיזבון או מס ירושה נבחן גם היקף חבותו שם.

מישור שני הוא נכסים שאינם עוברים בצוואה. קופות גמל, ביטוחי מנהלים וביטוחי חיים מועברים למוטבים שנרשמו אצל הגוף המנהל, ורישום מוטב שלא עודכן גובר על האמור בצוואה. נכסים דיגיטליים וארנקי קריפטו מציבים בעיה אחרת: הזכות עוברת, אבל בלי גישה טכנית אין מה לממש.

להמשך באתר

מקורות

חוק הירושה, התשכ"ה-1965, סעיפים 8א, 18 עד 37

האמור הוא מידע כללי ואינו חוות דעת משפטית או תחליף לייעוץ פרטני. תוקפה של צוואה נבחן לפי נסיבות עשייתה, וקיומן של נסיבות כמו מחלה, ריבוי צוואות או מעורבות של נהנה בעריכה משנה את התמונה.